A4524 xxxx公司xxxx厂xxxx年度内部控制评价工作方案

　　A4524 xxxx公司xxxx厂xxxx年度内部控制评价工作方案

　　投稿：无根藤全文3318字16片

　　xxxx公司xxxx厂xxxx年度内部控制评价工作方案

　　按照xxxx公司xxxx年度内部控制自我评价工作方案的相关要求，不断健全完善xxxx厂内部控制机制，保证生产经营活动正常有序进行，特制定本工作方案如下。

　　一、内部控制评价工作机构

　　为确保xxxx厂内部控制评价工作的顺利开展，成立xxxx厂内部控制评价工作组(以下简称“评价工作组”)，负责xxxx厂内部控制评价工作方案的审定、实施过程的监督、评价报告的审查，对内部控制评价过程中发现的内部控制缺陷及风险提出整改意见及建议。评价工作组成员情况如下：

　　组 长：

　　副组长：

　　组员：

　　评价工作组下设办公室，办公室设在xxx室，负责内部控制评价日常工作;各组员单位按照本方案要求，根据本部室的职能职责，指定内部控制评价工作人员，负责组织好本部室内部控制评价相关工作。

　　二、本次内部控制评价的范围及进度安排

　　(一)评价时间范围

　　本次评价时间范围为xxxx年1月1日至12月31日。

　　(二)评价工作范围

　　本次评价范围为xxxx公司xxxx厂。

　　(三)评价工作安排

　　本次评价工作主要分为自我评价阶段、评价结果审查阶段、意见沟通阶段共3个阶段，各阶段工作说明如下：

　　1.自我评价阶段

　　工作期间：xxxx年2月20日—xxxx年4月30日

　　责任机构：xxx室。

　　主要工作内容：根据内部控制评价方案，各实施部室由室主任具体负责，组织相关内部评价人员，自主完成本部室内部控制测试和评价，按要求编制内部控制评价工作底稿，分析形成内部控制缺陷清单，此项工作3月30日前完成，完成的评价资料报综合室;3月30日至4月30日，根据xxxx公司内部控制评价工作组相关要求进行整理完善，并由综合室组织形成评价报告，于4月30日以前上报。

　　可交付工作成果：内部控制评价工作底稿、内部控制缺陷清单及评价报告。

　　2.评价结果审查阶段……

　　二、内控缺陷清单

　　编号

　　内控关键点名称

　　缺陷描述

　　缺陷等级

　　优化/改进措施

　　责任部门

　　整改完成时间

　　01

　　(发现的内控问题及缺陷状况;缺陷产生的原因析;已造成及潜在的影响分析)

　　(重大/重要/一般缺陷)

　　(改进措施建议)

　　02

　　03

　　附件4：生产厂(部)内部控制评价工作底稿(模板)

　　评价业务

　　关键控制点

　　评价人员

　　评价日期

　　内控评价内容情况结论缺陷

　　一、评价内容

　　对哪个业务进行评价，评价了业务模块中的哪些关键控制点，采用什么评价方法。

　　二、关键控制点评价情况及结论

　　三、关键控制点存在的内控缺陷

　　四、改进建议

　　复核意见

　　复核人员

　　复核日期

　　附件5：内部控制评价关键控制点及评价要点

　　编号

　　关键控制点

　　评价要点

　　01

　　组织架构

　　党委会、经理办公会是否有议事规则，是否按议事规则执行，议事规则是否与公司章程和制度冲突

　　02

　　不相容职务分离控制

　　企业应全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

　　03

　　绩效考评控制

　　企业是否建立和执行绩效考评制度;考评制度是否达到企业预期目标。

　　04

　　资金授权审批

　　资金制度是否含相应授权审批内容，授权是否合理。

　　05

　　大宗物资验收管理

　　是否建立严格的采购验收制度，确定验收方式，验收入库手续与审批是否到位。

　　06

　　固定资产盘点

　　固定资产盘点是否建立必要的管理办法，盘点是否执行到位且达到盘点效果，盘盈、盘亏是否有效处理。

　　07

　　无形资产权证管理

　　是否对无形资产权证管理制定相应的管理制度，是否对无形资产权证的有效期进行相应管控。

　　08

　　存货盘点

　　存货盘点是否建立必要的管理办法，盘点是否执行到位且达到盘点效果，盘盈、盘亏是否有效处理。

　　09

　　销售定价管理

　　是否对销售价格进行必要的市场调查分析，价格确定是否考虑根据综合分析成本、客户要求、利润及税金、市场价格等因素，是否经价格委员会讨论确定。

　　10

　　业务外包审核批准

　　业务外包是否进行外包必要性论证并经过相应的审核批准。

　　11

　　合同授权管理和合同履行管理

　　合同签订相对方是否进行了有效授权，是否对合同履行情况进行追踪监管。

　　12

　　工程设计变更

　　工程变更是否必须，是否合理;《工程变更申请》的签字、盖章等审批是否完备，签章的单位/部门、人员是否具有相应审批权限。

　　13

　　工程经济签证管理

　　工程签证是否必须，是否真实、合理;《工程签证单》的签字、盖章等审批是否完备，签章的单位/部门、人员是否具有相应审批权限。

　　14

　　其它

　　结合本单位行业特征和重要业务，开展本单位的内部控制评价。

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